| Hovedomr?de | BOA-prosjekter |
| Aktivitet | Kontroll underskudd/overforbruk |
|
Risiko i regnskapet |
Brudd p? lover og regler som f?lge av: Kryssfinansiering av oppdragsprosjekter med underskudd. Utilsiktet delfinansiering av bidragsprosjekter fra enhetens bevilgninger. |
|
Intervall |
M?nedlig kontroll |
|
Utf?rer |
Ansvarlig lokalt |
|
Ansvarlig |
Den enkelte rapporterende enhet |
Beskrivelse/hensikten med kontroll:
Avdekke oppdragsprosjekter som g?r med underskudd/bidragsprosjekter med overforbruk p? et tidlig tidspunkt for ? iverksette korrigerende tiltak.
Oppdragsprosjekter
Skal v?re 100 % finansiert av oppdragsgiver. Det skal budsjetteres med rimelig fortjeneste for det enkelte prosjektet. Eventuelle tap m? f?res mot opptjent virksomhetskapital, ref. pkt. 2.2 (b) i Veileder til reglement om statlige universiteter og h?yskolers forpliktende 亚博娱乐官网_亚博pt手机客户端登录 og erverv av aksjer.
Bidragsprosjekter
Enheter skal vurdere kostnader p? bidragsprosjekter og avklare hvordan overforbruket vil bli h?ndtert ved enheten slik at det ikke skjer utilsikted delfinansiering av bidragsprosjekter fra enhetens bevilgning, ref. pkt. 2.2 (c) i Veileder til reglement om statlige universiteter og h?yskolers forpliktende 亚博娱乐官网_亚博pt手机客户端登录 og erverv av aksjer.
Kontrollbeskrivelse:
- Logg inn i Unit4 ERP.
- Benytt mappen UiO Kontrollprogram/UiO Lokalt kontrollprogram under Rapporter/Globale rapporter
- Velg rapport UiO-4.1 Kontroll overforbruk BOA
- Legg inn:
- eiersted til/fra
- periode
- Velg "S?k" for ? kj?re rapporten.
Rapporten viser overforbruk p? bidragsprosjekter og underskudd p? oppdragsprosjekter h?yere eller lik bel?psgrense. Bel?psgrense settes til vesentlighetsgrense p? enhetsniv?.
- Overf?r rapporten til Excel ved ? velge "Eksport".
Foreta en gjennomgang av alle oppdragsprosjektene med underskudd og bidragsprosjekter med overforbruk og kommenter disse med eventuelle oppf?lgingstiltak i kontrollrapporten.
Dokumenter kontroll og avviksh?ndtering og forklar i Task Manager. Se rutine her: Levering, dokumentasjon og oppf?lging